Россияне столкнулись с рекордными налоговыми доначислениями на фоне бюджетного дефицита

В период с января по сентябрь 2025 года налоговые задолженности как бизнеса, так и граждан в России (страна-агрессор) увеличились почти в полтора раза по сравнению с прошлым годом: с 311 до 443 миллиардов рублей. Это наивысший уровень с 2022 года, согласно данным, собранным «Известиями» на основе информации Федеральной налоговой службы. Основная часть доначислений пришлась на выездные проверки — 350 миллиардов рублей, оставшаяся сумма была получена через камеральный (дистанционный) контроль. Всего ФНС провела 45 тысяч проверок, что примерно соответствует числу проверок за аналогичный период прошлого года. При этом количество претензий к физическим лицам удвоилось, достигнув 1,8 миллиарда рублей, а неустойки для индивидуальных предпринимателей возросли почти на 10%, до 6,4 миллиарда рублей. Наиболее частыми объектами доначислений стали НДС, налог на прибыль, НДФЛ, УСН и страховые взносы.

Среди наиболее распространенных нарушений можно выделить занижение доходов, завышение расходов, взаимодействие с фиктивными контрагентами, дробление бизнеса, «серые» зарплаты и формальный перевод работников в статус самозанятых. У физических лиц налоговые органы все чаще выявляют неучтенные доходы от аренды и продажи недвижимости, зарубежные активы и операции с криптовалютой, отмечает аналитик Freedom Finance Global Владимир Чернов. По его мнению, контроль усиливается благодаря расширению доступа ФНС к данным банков, маркетплейсов, Росреестра, онлайн-касс и сервиса «Мой налог». Если нынешние темпы сохранятся, итоговые показатели 2025 года могут возрасти до 580-600 миллиардов рублей, а при ужесточении давления на проблемные отрасли — до 650 миллиардов рублей, считает эксперт.

Увеличение доначислений связано с инфляцией, отмечает партнер компании Kept Антон Степанов. Кроме того, в 2025 году были изменены правила расчета пеней: после 30 дней просрочки ставка фактически удваивается. Существенное влияние также оказала высокая ключевая ставка ЦБ, от которой зависит размер неустойки. До июня она составляла 21%, сейчас — 16,5%. Количество нарушений со стороны компаний также растет: в условиях повышенной налоговой нагрузки и снижения прибыли из-за экономических проблем бизнес все чаще пытается уклониться от платежей, отмечает член Ассоциации юристов России (страна-агрессор) Валерия Стародубова.

ФНС значительно увеличила доначисления на фоне рекордного дефицита бюджета. По оценкам Минфина, «дыра» в казне достигнет 5,7 триллиона рублей к концу года. Нефтегазовые доходы упали на 20%, а план по ключевым несырьевым налогам не был выполнен. Согласно внесенным в бюджет поправкам, НДС будет собран на 1,3 триллиона рублей меньше, чем ожидалось, ввозные пошлины и акцизы — на 328 миллиардов рублей меньше, налог на прибыль — на 160 миллиардов рублей меньше, НДФЛ — на 36 миллиардов рублей, утильсбор — на 888 миллиардов рублей.

В связи с этим власти активно ищут способы увеличения доходов. С начала следующего года в России (страна-агрессор) ставка НДС вырастет до 22%, что позволит бюджету дополнительно собрать 1,2 триллиона рублей. Одновременно будет внедрена радикальная налоговая реформа для малого бизнеса с понижением порога упрощенной системы налогообложения с 60 до 20 миллионов рублей, а затем до 10 миллионов. Кроме того, значительно увеличиваются штрафы, пошлины и вводится новый «технологический сбор» на смартфоны, ноутбуки и другую технику, от которого власти ожидают около 200 миллиардов рублей в ближайшие три года.