Россия поднялась в список стран с наивысшим НДС в мире

По информации экспертов Института Гайдара, в 2026 году Россия станет одной из 20 стран с самым высоким уровнем налога на добавленную стоимость (НДС) после второго повышения этой ставки за последние семь лет.

Этот важный налог, включаемый в стоимость всех товаров и услуг в стране и обеспечивающий почти 40% доходов федерального бюджета, вырастет с 20% до 22%. Ранее ставка была 18% до 2019 года.

После изменений лишь несколько стран Европы будут иметь более высокий НДС, среди которых Венгрия (27%), Дания, Хорватия и Швеция (по 25%), Финляндия, Эстония и Греция (24%), Словакия и Ирландия (23%). В то же время, в крупнейших экономиках ЕС налог будет ниже, чем в России: 20% во Франции и 19% в Германии. Вне Европы Россия займет первое место по уровню НДС, деля его с Уругваем, где ставка также составляет 22%. Для сравнения, в Китае НДС составляет 13%, в Японии — 10%, а в ОАЭ — 5%.

С помощью нового НДС Министерство финансов планирует привлечь 1,4 трлн рублей дополнительных налоговых поступлений в бюджет, который на треть финансирует военные действия — рекордный показатель с времен Советского Союза. В этом году бюджетный дефицит составит 5,7 трлн рублей, в следующем — 3,8 трлн, в 2027 году — 3,2 трлн, а в 2028 году — 3,5 трлн. Кроме того, правительство готовит серьезные налоговые реформы для малого бизнеса, которые могут затронуть около 700 тысяч предпринимателей.

Тем не менее, эксперты Института Гайдара предупреждают, что планы властей могут не сработать. Повышение НДС может привести к краткосрочному росту цен, снижению потребительского спроса и уменьшению покупательной способности как для бизнеса, так и для граждан. В результате бюджет может недополучить 600 млрд рублей по НДС и столкнуться с падением других доходов: налога на прибыль, дивидендов, НДФЛ и страховых взносов.

После начала конфликта в Украине российское правительство уже повышало налоги на добычу полезных ископаемых, вводило «налог на сверхприбыль» для крупных компаний и курсовые пошлины. В 2025 году был увеличен налог на прибыль, введена дифференцированная шкала НДФЛ, а также повышены пошлины и акцизы, включая на топливо. По расчетам Минфина, это должно было принести в бюджет 3,6 трлн рублей в текущем году и почти 15 трлн за шесть лет.

Однако, несмотря на рост налоговой нагрузки, по оценкам Минфина, в 2025 году федеральный бюджет получит на 2,3 трлн рублей, или 7,6%, меньше несырьевых доходов, чем предполагалось ранее. Общая сумма доходов в этом году окажется даже ниже уровня 2024 года, а дефицит бюджета значительно возрастет и станет максимальным за весь период военных действий.

Софья Донец, главный экономист «Т-Инвестиций», считает, что Россия может оказаться в «налоговой спирали»: «Когда вы повышаете налоги в надежде на значительные поступления, но результат оказывается не таким, как ожидалось». Она также не исключает, что в следующем году правительству вновь придется увеличивать налоги, поскольку экономика и так находится не в лучшем состоянии, а дальнейшее повышение налогов может усугубить ситуацию.